פורום מיסוי בינלאומי | גילוי מרצון | העברת כספים מחו"ל | רילוקיישן
.jpg)
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
קובי צרפתי – עו"ד ורו"ח (ישראל, ארה"ב), מוסמך במנהל עסקים, שותף, מנהל במשרד עורכי דין צרפתי ושות', משרד בין המובילים בייעוץ בדיני מיסים. עו"ד צרפתי מומחה בתחומי מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, מיסוי בינלאומי ובעל ניסיון רב שנים בייצוג מול רשויות המס בכל הארץ, הן בהליכים אזרחיים והן בהליכים פליליים, לרבות בהליכי גילוי מרצון וכופר, בחילופי מידע, בבקרות, תיקוני מס, בחקירות מס בארץ ובחו"ל ובהלבנת הון. מייצג תושבי חוץ, עולים חדשים ותושבים חוזרים מאירופה, מארה"ב ומקנדה.
עו"ד צרפתי, אשר התמחה אצל דר' אבי אלתר ז"ל, הינו רו"ח מעל 25 שנה, לשעבר - עובד משרד האוצר באגף מע"מ ומס הכנסה, שותף במשרד רו"ח, מנהל שלוחת חיפה של משרד אלתר וכן כיהן כמנהל מחלקת מיסים בשלוחת חיפה של אחד מ- 4 משרדי רואי החשבון הגדולים במדינת ישראל. כמו כן עו"ד צרפתי מרצה במוסדות להשכלה גבוהה ובפורומים שונים וכן חבר בפורום מסים בלשכת עורכי דין בישראל.
שאל את עורכי הדין וקבל מענה ללא עיכוב
תשלום מס על כספים שמועברים במתנה מהורים בקנדה
סקרני
10/2/2022 8:38
שלום, ההורים שלי מתגוררים בקנדה ורוצים לעזור לי ברכישת דירה בארץ.
האם הם יכולים סתם כך לשלוח לי כסף? האם יש על זה איזה מיסוי? צריך להצהיר משהו בקטע של הלבנת הון וכאלה?
האם הם יכולים סתם כך לשלוח לי כסף? האם יש על זה איזה מיסוי? צריך להצהיר משהו בקטע של הלבנת הון וכאלה?
תשלום מס על כספים שמועברים במתנה מהורים בקנדה
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
10/2/2022 10:02
אין מיסוי, אולם יש להכין מסמך בנדון.
קבלת הלוואה מבן משפחה תושב חוץ
יואב
5/2/2022 13:52
מהם הכללים והמגבלות על סכום של כ-100 אלף דולר? תודה
קבלת הלוואה מבן משפחה תושב חוץ
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
10/2/2022 10:00
אין מגבלות וכללים כתובים...
מומלץ מאוד להכין חוזה, הכולל תנאי החזר ההלוואה ושיעור הריבית.
מומלץ מאוד להכין חוזה, הכולל תנאי החזר ההלוואה ושיעור הריבית.
ניתוק תושבות חודשיים לאחר המעבר לחו"ל
ניקול
30/1/2022 19:35
שלום,
עברנו לשוויץ בדצמבר 21 וננתק את התושבות רשמית בביטוח לאומי רק בפברואר.
(תכנון למעבר קבוע ושהייה בישראל פחות מ 30 יום בכל שנה).
האם נצטרך לשלם מס הכנסה וביטוח לאומי על ההכנסות של ינואר ופברואר 22? מס בריאות ברור לי שכן
תודה רבה
עברנו לשוויץ בדצמבר 21 וננתק את התושבות רשמית בביטוח לאומי רק בפברואר.
(תכנון למעבר קבוע ושהייה בישראל פחות מ 30 יום בכל שנה).
האם נצטרך לשלם מס הכנסה וביטוח לאומי על ההכנסות של ינואר ופברואר 22? מס בריאות ברור לי שכן
תודה רבה
ניתוק תושבות חודשיים לאחר המעבר לחו"ל
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
3/2/2022 13:11
ניתוק תושבות הוא תהליך ונבדק לרוב ע"י הרשות למסים בדיעבד ולכן אם אתה מתכננים למעבר קבוע לחו"ל ושהייתכם בארץ תהיה פחות מ- 30 יום ומרכז חייכם ימשיך להיות בחו"ל בשנים הבאות, אזי מירב הסיכווים שלא תדרשו לשלם מס בגין שנת 2022.
בהקשר לביטוח לאומי, אזי בעת הודעתכם תציינו מועד עזיבתכם את ישראל, מקום מגוריכם הקבוע ואם יש לכם ילדים, אזי מקום לימודים/גן (מומלץ למלא שאלון תושבות לשוהה בחו"ל) ובהתאם סביר שלא תחוייבו בגין חודשיים אלה.
בהקשר לביטוח לאומי, אזי בעת הודעתכם תציינו מועד עזיבתכם את ישראל, מקום מגוריכם הקבוע ואם יש לכם ילדים, אזי מקום לימודים/גן (מומלץ למלא שאלון תושבות לשוהה בחו"ל) ובהתאם סביר שלא תחוייבו בגין חודשיים אלה.
פיטורים עקב חופשה ארוכה מהעבודה בשל סוגיות מס
מאור
30/1/2022 11:05
אני עובד במקום עבודתי כמעט 3 שנים, כמעט שנתיים מתוכן כעבודה מהבית בעקבות הקורונה.
אני מתכנן לעשות חופשה ארוכה (למשך תקופה של כשנה),
וברצוני להמשיך לעבוד במקום העבודה באותה מתכונת מהבית.
מציין שמדינות שאהיה בהם אני אהיה על תקן תייר, והמשכורת תועבר לחשבון בנק שנמצא בארץ.
מהעבודה נאמר לי שהעניין לא אפשרי מבחינת מס, שכן אני משלם מס בישראל אבל לא נוכח פיזית בישראל.
האם ידוע לך אם מענייני מס, אם אני עובד בארץ עם כתובת בארץ וחשבון בנק ישראלי שלשם מועבר הכסף, אך אני פיזית לא נמצא בארץ אלא בחופשה בארצות אחרות, האם יש איזשהו איסור ממס הכנסה על העניין?
תודה
אני מתכנן לעשות חופשה ארוכה (למשך תקופה של כשנה),
וברצוני להמשיך לעבוד במקום העבודה באותה מתכונת מהבית.
מציין שמדינות שאהיה בהם אני אהיה על תקן תייר, והמשכורת תועבר לחשבון בנק שנמצא בארץ.
מהעבודה נאמר לי שהעניין לא אפשרי מבחינת מס, שכן אני משלם מס בישראל אבל לא נוכח פיזית בישראל.
האם ידוע לך אם מענייני מס, אם אני עובד בארץ עם כתובת בארץ וחשבון בנק ישראלי שלשם מועבר הכסף, אך אני פיזית לא נמצא בארץ אלא בחופשה בארצות אחרות, האם יש איזשהו איסור ממס הכנסה על העניין?
תודה
פיטורים עקב חופשה ארוכה מהעבודה בשל סוגיות מס
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
3/2/2022 13:03
אין איסור מהרשות למסים לעבודה מרחוק בחו"ל ולשלם מיסים בארץ...
תשלום מיסים לאחר רילוקיישן לצורך שליחות הוראה
אבי
26/1/2022 9:20
שלום. אנחנו מתכוונים לצאת לשנתיים לשליחות הוראה דרך ההסתדרות הציונית בקנדה. אשתי תהיה השליחה ואני עובד הייטק שיכול לעבוד מרחוק.
1) האם יש מניעה שאמשיך לעבוד כשכיר באותה מתכונת דרך החברה שבה עבדתי (כדי לא לפגוע בביטוחים קה״ש אופציות וכו׳)?
2) האם במקרה כזה אצטרך לשלם גם מיסים בקנדה או שהסכם האמנה מכסה את זה? ומה לגבי האופציות בחברה (זה סטארט אפ ועדיין לא היה אקזיט/הנפקה)?
3) אם אמכור את דירתי במהלך שהותי בקנדה (ע״י ייפוי כח) האם אצטרך לשלם מס בקנדה?
1) האם יש מניעה שאמשיך לעבוד כשכיר באותה מתכונת דרך החברה שבה עבדתי (כדי לא לפגוע בביטוחים קה״ש אופציות וכו׳)?
2) האם במקרה כזה אצטרך לשלם גם מיסים בקנדה או שהסכם האמנה מכסה את זה? ומה לגבי האופציות בחברה (זה סטארט אפ ועדיין לא היה אקזיט/הנפקה)?
3) אם אמכור את דירתי במהלך שהותי בקנדה (ע״י ייפוי כח) האם אצטרך לשלם מס בקנדה?
תשלום מיסים לאחר רילוקיישן לצורך שליחות הוראה
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
3/2/2022 13:00
1. אין מניעה.
2. כן, אולם בשל אמנת המס, ניתן לקבל זיכוי עבור המס שישולם בארץ, במגבלות ותנאים מסוימים.
3. כעקרון כן. אולם במקרה זה (כמו במקרים הקודמים, יש לבחון כל העובדות).
מומלץ מאוד לקבל ייעוץ לפני הרלוקיישן.
2. כן, אולם בשל אמנת המס, ניתן לקבל זיכוי עבור המס שישולם בארץ, במגבלות ותנאים מסוימים.
3. כעקרון כן. אולם במקרה זה (כמו במקרים הקודמים, יש לבחון כל העובדות).
מומלץ מאוד לקבל ייעוץ לפני הרלוקיישן.
גילוי מרצון או ויתור על אזרחות אמריקאית משיקולי מס
רבקה
25/1/2022 15:08
שלום,
אני ילידת ארה"ב, וכשעלה כל נושא ה facta נאלצתי גם אני לחתום על w9.לקח לי הרבה זמן להבין שאני כנראה גם חייבת בהגשת דוחות שנתיים לארה"ב על כל החשבונות שיש לי או שיש לי בהם זכות חתימה. האם עדיין יש היום את האפשרות של גילוי מרצון? כמה זה עולה? האם לא עדיף לי לוותר על האזרחות? אני מבינה שהגשת דוח ראשוני ואחר כל כל שנה כרוכים בהרבה כסף ובלגן ובסוף עוד עלולה להיות פגיעה בפנסיה וכדומה.
תודה
אני ילידת ארה"ב, וכשעלה כל נושא ה facta נאלצתי גם אני לחתום על w9.לקח לי הרבה זמן להבין שאני כנראה גם חייבת בהגשת דוחות שנתיים לארה"ב על כל החשבונות שיש לי או שיש לי בהם זכות חתימה. האם עדיין יש היום את האפשרות של גילוי מרצון? כמה זה עולה? האם לא עדיף לי לוותר על האזרחות? אני מבינה שהגשת דוח ראשוני ואחר כל כל שנה כרוכים בהרבה כסף ובלגן ובסוף עוד עלולה להיות פגיעה בפנסיה וכדומה.
תודה
ילוי מרצון גילוי מרצוןאו ויתור על אזרחות אמריקאית משיקולי מס
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
3/2/2022 12:55
בשל מגבלת היקף הפורום ובשל חוסר בעובדות, אשיב בכלליות:
1. עדיין קיימת אפשרות לגילוי מרצון בארה"ב.
אם כוונתך בישראל, שלחי לי בבקשה פנייה באתר, כולל ציון מייל שלך.
2. ויתור על אזרחות לא תמיד מומלץ ובכל מקרה יש לקבל החלטה רק לאחר בחינת כל העובדות, היתרונות והחסרונות בנדון.
1. עדיין קיימת אפשרות לגילוי מרצון בארה"ב.
אם כוונתך בישראל, שלחי לי בבקשה פנייה באתר, כולל ציון מייל שלך.
2. ויתור על אזרחות לא תמיד מומלץ ובכל מקרה יש לקבל החלטה רק לאחר בחינת כל העובדות, היתרונות והחסרונות בנדון.
תשלום מס על זכיה בלוטו במדינת ניו יורק
בן פורת יוסף לוי
25/1/2022 12:46
במידה וזכיתי בניו יורק בהגרלות הלוטו ושילמתי שם מס האם גם בארץ אני צריך לשלם מס?
האם החוק במדינת ניו יורק מאפשר לי לשלוח שם לוטו?
והאם בתור סטודנט כן יהיה מותר לי לשלוח שם לוטו.
בברכה ובתודה מראש.
האם החוק במדינת ניו יורק מאפשר לי לשלוח שם לוטו?
והאם בתור סטודנט כן יהיה מותר לי לשלוח שם לוטו.
בברכה ובתודה מראש.
תשלום מס על זכיה בלוטו במדינת ניו יורק
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
3/2/2022 12:49
כן יש לשלם מס בישראל, בזיכוי המס ששולם בניו יורק.
לגבי חוקיות השתתפות בהגרלה, איני בקיא בנדון.
לגבי חוקיות השתתפות בהגרלה, איני בקיא בנדון.
מעבר לקפריסין ועבודה מרחוק בחברה ישראלית כשכיר
מיכאל
17/1/2022 8:37
האם אפשר לעשות רלוקיישן לקפריסין לפי אשרת שהיה (ללא אזרחות ארופאית) ולהיות מועסק בחברה ישראלית בישראל כשכיר - בעבודה מרחוק.
מעבר לקפריסין ועבודה מרחוק בחברה ישראלית כשכיר
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
20/1/2022 17:51
אני מומחה במיסוי ולא בנושא אשרת שהיה...
כיצד ניתן להעביר כספים מחו"ל לארץ?
סיגל
14/1/2022 15:12
שלום, חבר שלי העביר מישראל לבנק באנגליה כסף והשקיע במניות שם. אם הוא רוצה לסגור שם את החשבון ולהעביר לארץ ( לא יודעת אם הוא הרוויח אבל יודעת שהערך של הליש"ט ירד לחצי אז הוא רוצה לסגור שם את החשבון ולהעביר בחזרה לחשבון בארץ).
איך עושים זאת?
מה עליו לדעת?
תודה מראש
איך עושים זאת?
מה עליו לדעת?
תודה מראש
כיצד ניתן להעביר כספים מחו"ל לארץ?
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
20/1/2022 17:48
לפנות לבנק בישראל ולמסור להם על רצונו להעברת כסף מהבנק באנגליה וכי מקור הכסף מהעברת כסף מישראל, תוך ציון פרטי הבנק.
יש לציין כי קיימת חובת דיווח לרשות למסים בישראל על רווח/הפסד מחשבון הבנק באנגליה.
יש לציין כי קיימת חובת דיווח לרשות למסים בישראל על רווח/הפסד מחשבון הבנק באנגליה.
העברת כספים מארה"ב לישראל
מרדכי
5/1/2022 12:44
שלום,
אחייניתי, אזרחית ארה"ב, העבירה לחשבוני בארץ, פעמיים, סכום של 15000$ (כ 45000₪) בכל פעם, כסיוע כלכלי במשפחה. הסכומים נכנסו לחשבוני ללא כל בעיה, או הערה מהבנק.
בפעם השלישית שהעבירה, נדרשתי ע" י הבנק שלי ל"הצהרת לקוח על עמידה בחבות מס ודיווח לרשויות המס בישראל".
מה משמעות הדבר, ומה עלי לעשות?
האם אני חייב במס על קבלת סיוע מהמשפחה?
ברצוני להבהיר, כי אין לי עסק עצמאי ואין לי כל עניינים עם רשויות המס. ובנוסף אני נכה ומשתכר מקצבת נכות מלאה (86% רפואית ו 100% מעבודה)
תודה
אחייניתי, אזרחית ארה"ב, העבירה לחשבוני בארץ, פעמיים, סכום של 15000$ (כ 45000₪) בכל פעם, כסיוע כלכלי במשפחה. הסכומים נכנסו לחשבוני ללא כל בעיה, או הערה מהבנק.
בפעם השלישית שהעבירה, נדרשתי ע" י הבנק שלי ל"הצהרת לקוח על עמידה בחבות מס ודיווח לרשויות המס בישראל".
מה משמעות הדבר, ומה עלי לעשות?
האם אני חייב במס על קבלת סיוע מהמשפחה?
ברצוני להבהיר, כי אין לי עסק עצמאי ואין לי כל עניינים עם רשויות המס. ובנוסף אני נכה ומשתכר מקצבת נכות מלאה (86% רפואית ו 100% מעבודה)
תודה
העברת כספים מארה"ב לישראל
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
20/1/2022 17:33
אין מס על מתנות בישראל.
יש למלא, תוך ציון שמדובר במתנה לנכה ושאין חבות במס
יש למלא, תוך ציון שמדובר במתנה לנכה ושאין חבות במס
מילוי טופס החזרי מס בעקבות פטירת אזרח אמריקאי
א
21/12/2021 16:32
עד לפני כשנה את החזרי המס מילאתי עם מספר itin כחלק מזוג שהשני אזרח אמריקאי. בעקבות פטירתו קיבלתי מספר ביטוח לאומי לצורכי גמלת שארים. לא ברור לי כעת מהו המספר הרלוונטי/ עדיף להמשך מילוי החזרי מס במידת הצורך? תודה.
מילוי טופס החזרי מס בעקבות פטירת אזרח אמריקאי
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
21/12/2021 18:19
איני עוסק בהגשת דוחות מס בארה"ב.
לפי מיטב הבנתי המספר האחרון שקבלת, אולם מומלץ בכל מקרה להתייעץ עם רו"ח שעוסק בהגשת דוחות מס בארה"ב.
לפי מיטב הבנתי המספר האחרון שקבלת, אולם מומלץ בכל מקרה להתייעץ עם רו"ח שעוסק בהגשת דוחות מס בארה"ב.
מיסוי בצרפת על מתנה בין אחים
אבי
7/12/2021 18:22
ברצוני להעביר מתנה לאחי, אזרח ישראלי שהוא תושב צרפת. האם יהיה מס בצרפת על מתנה כזאת בין אחים? מדובר בסכום של 50 אלף אירו.
תודה
תודה
מיסוי בצרפת על מתנה בין אחים
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
20/12/2021 9:29
כן, קיימת חבות במס על מתנות בצרפת.
לפי מיטב ידיעתי קיים פטור עד כ- 31 אלפי יורו פעם ב- 5 שנים...
מומלץ לקבל ייעוץ עם רו"ח בצרפת.
לפי מיטב ידיעתי קיים פטור עד כ- 31 אלפי יורו פעם ב- 5 שנים...
מומלץ לקבל ייעוץ עם רו"ח בצרפת.
עבודה בשיתוף פעולה עם שותף מאירופה
איתמר
1/12/2021 11:48
שלום,
אני עובד בארץ בשיתוף פעולה עם תושב הונגריה, הלקוח בישראל משלם לי את כל הסכום ואני מעביר לשותף את החלק שלו. אני יכול לקבל החזר מס על מה שאני מעביר?
תודה
אני עובד בארץ בשיתוף פעולה עם תושב הונגריה, הלקוח בישראל משלם לי את כל הסכום ואני מעביר לשותף את החלק שלו. אני יכול לקבל החזר מס על מה שאני מעביר?
תודה
עבודה בשיתוף פעולה עם שותף מאירופה
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
2/12/2021 6:03
אתה יכול לדרוש כהוצאה את החלק שאתה מעביר להונגרי ובכך אתה תשלם מס בישראל רק על ההכנסה נטו.
מומלץ ליידע רו"ח/יועץ המס שלך בנדון בכדי לשקף נכון את העסקה בספרי הנהלת חשבונות שלך.
מומלץ ליידע רו"ח/יועץ המס שלך בנדון בכדי לשקף נכון את העסקה בספרי הנהלת חשבונות שלך.
בקשת החזר מס עקב ניכוי מס במקור מצד חברה אמריקאית
קובי
23/11/2021 21:11
שלום,
אני מוסיקאי ועובד עם חברת הפצה אמריקאית שגובה עבורי תמלוגים על השמעות בשירותי מוסיקה שונים. לאחרונה הם שלחו לי טופס W-8BEN ואמרו שהם צריכים להתחיל לנכות 10% מס במקור מתשלומי התמלוגים שהם מעבירים לי. רציתי לדעת האם ניתן לדרוש בהמשך החזר מס עבור המס שנוכה, ואם כן אז איך וממי?
אני מוסיקאי ועובד עם חברת הפצה אמריקאית שגובה עבורי תמלוגים על השמעות בשירותי מוסיקה שונים. לאחרונה הם שלחו לי טופס W-8BEN ואמרו שהם צריכים להתחיל לנכות 10% מס במקור מתשלומי התמלוגים שהם מעבירים לי. רציתי לדעת האם ניתן לדרוש בהמשך החזר מס עבור המס שנוכה, ואם כן אז איך וממי?
בקשת החזר מס עקב ניכוי מס במקור מצד חברה אמריקאית
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
2/12/2021 5:59
אם אתה תושב ישראל, עליך לדווח על הכנסה זו ובהתאם לדרוש זיכוי ממס על הסכום שנוכה לך בארה"ב.
העניין הוא שאני כבר לא תושב ואלה לא הכנסות שמקורן בישראל, למיטב ידיעתי אני לא אמור לשלם מס הכנסה.
עוסק מורשה בארץ למיטב הבנתי זה תשלום חודשי לרואה חשבון 300-400 שקל + הגשת דוח כ-1500 שקל.
מדובר בעסקים אינטרנטיים ולא בחנות פיזית.