שלח הודעה ללא התחייבות
עורכי דין מאמרים מקרקעין נדלן העברה ללא תמורה: אילו מיסים משלמים על דירה במתנה?

העברה ללא תמורה: אילו מיסים משלמים על דירה במתנה?

 
מאת: LawGuide| פורסם ב: 27/07/2017 | צפיות: 8839
 

כאשר מעבירים דירת מגורים במתנה לקרוב משפחה, חלות הקלות מס שונות כמו פטור ממס שבח והטבות במס רכישה. מהם התנאים להעברת נכס ללא תמורה, מהי תקופת הצינון למכירת הנכס ומי מסווג כקרוב משפחה לצורך קבלת ההטבות במיסים?


קראו עוד בתחום

לא פעם הורים רוצים להעביר לילדיהם דירה במתנה, וכן במקרים נוספים מועברים נכסי מקרקעין ללא קבלת תמורה בין קרובי משפחה. למשל, מסבים לנכדים, בין אחים, בין בני זוג וכדומה. רבים אף מנצלים את הטבות המס אשר ניתנות מכוח חוק מיסוי מקרקעין כדי לבצע תכנון מס לגיטימי ולהפחית בתשלומי המיסים.


מהם הקריטריונים לקבלת פטור ממס שבח ותשלום מס רכישה בשיעור של שליש? מה החוק קובע לעניין העברת דירה במתנה לקרוב משפחה? כל מה שחשוב לדעת לפני שמעבירים דירה במתנה.


הטבות במס שבח ומס רכישה? רק אם עומדים בתנאים שנקבעו בחוק


כל עוד מעבירים דירה במתנה לקרוב משפחה לפי ההגדרה בחוק, ולא מקבלים עבורה כל תמורה כספית או בשווה כסף, ניתן לקבל פטור מלא מתשלום מס שבח. נוסף על כך, קרוב המשפחה אשר מקבל את המתנה יחויב בתשלום מס רכישה בשיעור של שליש בלבד מגובה המס שהיה מחויב בו במקרה של רכישת הנכס.


מאחר שמדובר בהטבות מס משמעותיות שיכולות להתבטא בסכומי כסף גבוהים, אנשים רבים מנצלים את הוראות החוק כדי לזכות בהקלות. על כן, כדי למנוע מצבים שבהם העברת הכנס במתנה מתבצעת רק כדי שהנכס יימכר לאחר מכן ללא תשלום מס שבח, קובע החוק תנאים מסוימים ותקופות צינון למכירת הדירה לאחר שהועברה במתנה לקרוב משפחה.


על כן, בעבור דירות שהתקבלו במתנה משנת 2014 ואילך, יש להמתין תקופת צינון של ארבע שנים לפני שניתן יהיה למכור אותה בפטור ממס שבח. מכירת הדירה לפני שמסתיימת תקופת צינון תוביל לחישוב רטרואקטיבי של מס השבח ולתשלומו.


כאשר מדובר בדירות מגורים שהועברו לקרובי משפחה עד שנת 2013, תקופות הצינון יכולות להיות קצרות יותר, תלוי בקשר המשפחתי שבין נותני ומקבלי המתנה, בשאלה האם מקבל המתנה התגורר בקביעות בנכס ועוד.


בן כמה היה מקבל הדירה והאם התגורר בה בקביעות?


מלבד תקופות הצינון, החוק קובע תנאים נוספים להטבות המס. למשל, לצורך קבלת פטור ממס שבח, מי שקיבל את הנכס במתנה צריך להתגורר בו באופן קבוע במשך תקופה מינימלית של שלוש שנים.


כמו כן, האם הנכס הועבר אליו לפני גיל 18, מניין תקופת הצינון והמגורים הקבועים בנכס יתחילו רק לאחר שימלאו לו 18 שנים.


מהם ההבדלים בין סיווג קרוב משפחה לעניין מס שבח ולצורך מס רכישה?


ישנן הגדרות שונות לקרוב משפחה בכל הנוגע לקבלת ההטבות במס שבח או במס רכישה. כדי לזכות בפטור ממס שבח, קרוב משפחה יכול להיות כל אחד מאלה: ילדים, בני זוג, הורים, סבים וסבתות, אחים ואחיות ובני זוגם, וכן ילדיו של בן הזוג ובני זוגם.


כדי לקבל את ההטבות במס רכישה, קרוב משפחה מוגדר כך: ילדים ובני זוגם, בני זוג או בני זוג לשעבר, הורים, וכן אחים ואחיות.

 

יש לך שאלה?

פורום העברה ללא תמורה - עסקת מתנה

 

כאשר מדובר בהעברת דירה לאח או אחות, ניתן לזכות בהטבות המס אך ורק במקרים שבהם מדובר בדירה שהתקבלה בירושה או במתנה מההורים או הסבים. כאשר מדובר בבני זוג אשר מתגוררים יחדיו בנכס, הם לא יחויבו כלל במס. אם אינם גרים יחד בנכס, מקבל המתנה ישלם שליש ממס הרכישה. לצורך קבלת ההטבות, הן בני זוג נשואים והן ידועים בציבור נחשבים לבני זוג.
 


המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר

דרג עד כמה מדריך משפטי זה עזר לך
עוד בנושא מקרקעין נדלן
חדשות ופסקי דין בנושא מקרקעין נדלן
החברה אשר בנתה בניין משותף במזכרת בתיה ומכרה אותו, נתבעה על ידי הדיירים ונציגות הבית המשותף עקב ליקויים שונים ואי התאמות ברכוש המשותף, לרבות תפיסה של אחד מחדרי האשפה ואי בניית חדרי עגלות. החברה חויבה בפיצויים עבור הליקויים וכן עבור עוגמת הנפש
מאת: LawGuide | 08/04/2019
תשובות של עורכי הדין בפורום
(פרסום ממומן)


עו"ד הלן דופרמן עו"ד הלן דופרמן אזור הצפון053-7341970המשרד עוסק בליטיגציה, מקרקעין, חובות, ירושות צוואות וגישור
עודד פרץ ושות` עודד פרץ ושות` אזור המרכז053-9428566עוסק בלשון הרע והוצאת דיבה, סכסוכי שכנים, פינוי שוכר, דיני עבודה ומשפחה
עו"ד יעל בועזעו"ד יעל בועזאזור המרכז053-9386035המשרד עוסק בתמ"א 38 ופינוי בינוי, עסקאות מכר, חוזים והסכמים, ירושות וצוואות
משרד עו"ד רן קוסטיצקימשרד עו"ד רן קוסטיצקיאזור הדרום053-8007676המשרד מתמחה במתן ייצוג, ליווי ויעוץ בתחום החוזים, חברות נדל"ן ודיני עבודה
אליעד שרגא ושות` - משרד עו"דאליעד שרגא ושות` - משרד עו"דאזור המרכז053-6130820מהמשרדים המשפיעים לפי DUN`S 100, מחלקות: מקרקעין, מסחרי, מנהלי ועוד.
מירי נחשונוב משרד עו"ד ומגשרתמירי נחשונוב משרד עו"ד ומגשרתאזור הצפון053-8007664עו"ד משרד הפנים ובית הדין לעררים, הסדרת מעמד בישראל לבני זוג
ד"ר איריס טרומן , משרד עו"דד"ר איריס טרומן , משרד עו"דאזור המרכז053-8007701ליווי וייצוג בתביעות: דיני עבודה, דיני משפחה, משפט מסחרי, לשון הרע ומקרקעין.
עו"ד עפרה גבישעו"ד עפרה גבישאזור השפלה והסביבה 053-9386036עוסקים בייצוג בבתי משפט – אזרחי, חוזים, נזיקין, סכסוכי שכנים ופינוי מושכר
גיא הרשקוביץ, עו"ד מגשר ובוררגיא הרשקוביץ, עו"ד מגשר ובורראזור השפלה והסביבה053-9428571ליווי משפטי לעסקים וחברות, הסכמים מסחריים, קניין רוחני, דיני עבודה ומקרקעין
דוניץ ושות משרד עורכי דין דוניץ ושות משרד עורכי דין אזור השרון והסביבה053-7101876משרד בוטיק המתמחה במשפט מסחרי, נזיקין ורכוש, ליקויי בניה ומסחר נדל"ני
גרוס שאקי משרד עורכי דיןגרוס שאקי משרד עורכי דיןאזור השרון והסביבה053-7328266 עוסקת במקרקעין , התמחות בהסכמי מכר ורכישה של דירות, מגרשים, ותמ"א 38
עורכת דין סופי אביב עורכת דין סופי אביב אזור הצפון053-7101180עוסקת במקרקעין ונדל"ן ליטיגציה צוואות וירושות אזור חיפה והצפון
עו"ד עדי מלאכיעו"ד עדי מלאכיאזור השרון והסביבה053-7293465עוסקת בתחומים מקרקעין נדל"ן, חוזים, מסחרי ועסקים, צוואות וירושות.
שגית שאמי, משרד עו"ד נוטריון וגישורשגית שאמי, משרד עו"ד נוטריון וגישוראזור הדרום053-7105249משפחה ומקרקעין, משמורת, מזונות, הסכמי ממון, צוואות, יפוי כוח מתמשך והוצל"פ
עו"ד ארנסט גדייבעו"ד ארנסט גדייבאזור השפלה והסביבה053-9428890המשרד עוסק בתחום דיני העבודה, המקרקעין, הוצאה לפועל ומשפט אזרחי-מסחרי