עורכי דין פורום עורכי דין פורום ביטקוין ומטבעות קריפטוגרפיים | מטבעות וירטואליים

פורום ביטקוין ומטבעות קריפטוגרפיים | מטבעות וירטואליים

נועד לתת מענה משפטי ראשוני לשאלות רבות ומורכבות בעניין חובות דיווח לרשות המסים בביצוע מסחר והפקת הכנסות מרכישת מטבעות וירטואליים כגון ביטקוין, אתריום ואחרים.

האם מותר בישראל לעשות שימוש בביטקוין ? האם חל מס בעת מכירת ביטקוין ? באיזה שלב יחול המיסוי ?  מה קורה אם הפסדתי ממכירת ביטקוין ? האם ניתן להתחשב בחישוב הרווח בהוצאות שונות ? איזה תיעוד עלי לשמור כיצד עלי לדווח לרשות המיסים  על עסקאות בביטקוין ? יש לי עסק שמקבל תשלומים בביטקוין, כיצד עלי לפעול ? הבנק שלי מסרב להעביר תגמולים/תשלומים שקשורים לעסקאות בביטקוין, מה באפשרותי לעשות ?

 

פורום ביטקוין ומטבעות קריפטוגרפיים | מטבעות וירטואליים

קובי צרפתי ורון צרפתי - עו"ד ורו"ח

053-9368607


אודות מנהל/ת הפורום:

 

קובי צרפתי - עו"ד ורו"ח (ישראל, ארה"ב),  מוסמך במנהל עסקים, שותף ומנהל במשרד עו"ד צרפתי ושות', העוסק שנים רבות במתן שירות וייעוץ מקיף בדיני מיסים, ונחשב למשרד מוביל בתחום מיסוי ביטקוין ומטבעות קריפטוגרפיים ווירטואליים.

 

עו"ד קובי צרפתי צבר ניסיון של עשרות שנים כמייצג נישומים מול רשות המסים בכל רחבי ישראל, בתחומי מיסוי בינלאומי, מיסוי מקרקעין, מס הכנסה ומע"מ. עו"ד צרפתי מייצג אזרחים, עולים חדשים, תושבים חוזרים ותושבי חוץ בהליכים אזרחיים ופליליים ברשויות המס, ובין היתר במניעת הלבנת הון וטיפול מול בנקים בהעברת כסף ממדינות בחו"ל, חקירות מס, חילופי מידע, גילוי מרצון 14 שנות ניסיון, עבירות מס של מייצגים ומנהלים, כופר ועוד.

 

עו"ד צרפתי צבר אף ניסיון רב כרואה חשבון של יותר מ-25 שנה. הוא עבר התמחות אצל ד"ר אבי אלתר ז"ל, עבד במשרד האוצר באגף מע"מ ומס הכנסה, כיהן כשותף במשרד רו"ח וכמנהל מחלקת מיסים בשלוחת חיפה של משרד רו"ח מהגדולים בארץ, וכן כמנהל שלוחת חיפה של משרד אלתר. נוסף לכל זאת, עו"ד קובי צרפתי מרצה בפורומים שונים ובמוסדות להשכלה גבוהה ומשמש חבר בפורום מיסים מטעם לשכת עורכי הדין בישראל.

 

רון צרפתי - עו"ד ורו"ח, הינו בוגר הפקולטה למשפטים והחוג לניהול באוניברסיטת ת"א, בוגר פירמת רו"ח PwC ישראל (קסלמן וקסלמן) ומשרד עו"ד יגאל ארנון ושות'.

 

עו"ד רון צרפתי מומחה  במיסוי ישראלי ובינלאומי, רגולציה, מיסוי ביטקוין ומטבעות קריפטוגרפיים חברות טכנולוגיה פיננסית (כולל בתחום הבלוקצ'יין) וכן בהלבנת הון.

 

הודעה חדשההודעה חדשההודעה ללא תוכןהודעה ללא תוכן
עסקה בביטקוין, למי צריך לדווח ומתי?
מידן
16/1/2019 8:14
היי אם אני מתחיל לסחור בביטקוין ולבצע עסקאות, איך אני אמור לדווח על העסקאות למס הכנסה? צריך לדווח גם למע"מ או לרשות לניירות ערך? באיזה מועדים צריך לדווח?
חישוב רווח מביטקוין בהוצאות העסק
אוסנת
8/1/2019 13:31
שלום רב, כחלק מעסק לניהול ניירות ערך מתבצעת השקעה סולידית בביטקוין. האם ניתן לחשב את הרווחים כחלק מההוצאות השוטפות? האם ניתן לקזז את הרווחים כנגד הפסדים שוטפים? איך מתנהלים עם זה?
חישוב רווח מביטקוין בהוצאות העסק
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
8/1/2019 14:03
בתנאים מסוימים ניתן לקזז את הרווחים מההפסדים השוטפים

שאלו את מנהל/ת הפורום: קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח, מומחה בגילוי מרצון  053-9368607

המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר

מסים והפסדים בבורסה וביטקויין
אלכס
3/1/2019 9:01
שלום רב
בבקשה תגידו לי מה יש לי לעשות

1. משנה 2016 אני הפסדתי יותר מ100000 ש"ח הפדסים בבורסה ניירות ערך ורק בזכות ביטקוין אני החזרתי חלק מכספים שלי.
האם אני לא משלם מס עד שהפסד גדול יותר מרווח?

2. גם כן אני לא עובד בגלל נכות 65% כמה שנים ורוצה לדעת אם אפשר להפחית מסים בזכות נקודות זיכוי שלא השתמשתי משנה2008?

3. ב2017 אני הייתי במס הכנסה בקשר ביטקויין ואז עמרו לי שביטקויין עדיין נחשב כי מטבע ולא כי מנייה ולא צריך לשלם מס 25%

4. ב2018 נכנס לפועל מס על הביטקויין ב25% אבל לא ברור לי האם צריך לשלם מס על השנה 2017

5. בנוסף אני גר בפתח תקווה ונפתח תיק בתל אביב פקיד שומה 5 על ידי מס הכנסה. אני לא יכול להשיג אותם בטלפון ודרך דוא"ל בשביל להביר תיק לפ"ת, מה לעשות?

תודה מראש
מסים והפסדים בבורסה וביטקויין
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
8/1/2019 14:01
הפסדים ממטבעות וירטואליים ניתנים לקיזוז בשנה השוטפת מרווחי הון (בורסה/נכס כלשהו/שבח ועוד) ומהכנסות מדיבידנד וריבית ואם לא ניתן לקיזוז בשנה השוטפת, אזי ההפסדים כולם/יתרתם ניתנים להעברה לשנה הבאה.
בשל היקף ומגבלת הפורום לא ניתן להשיב על כל שאלותיך.

שאלו את מנהל/ת הפורום: קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח, מומחה בגילוי מרצון  053-9368607

המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר

מסים והפסדים בבורסה וביטקויין
אלכס
9/1/2019 11:55
שקל אחד שלהפסד שווה לשקל אחד הרווח?

שאלו את מנהל/ת הפורום: קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח, מומחה בגילוי מרצון  053-9368607

המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר

מסים והפסדים בבורסה וביטקויין
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
9/1/2019 15:46
כן

שאלו את מנהל/ת הפורום: קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח, מומחה בגילוי מרצון  053-9368607

המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר

הפסדים ממכירת מטבע וירטואלי - השלכות מיסוי
אורי
31/12/2018 14:17
השנה התחלתי לדווח על הכנסות ורווחים ממכירת מטבעות וירטואליים מכל מיני סוגים - גם ביטקוין, וגם אתריום. כנראה שאת השנה אסיים בהפסדים ממכירת המטבעות. מה זה אומר מבחינת מיסוי? אפשר להעביר את ההפסדים לשנה הבאה? תודה
הפסדים ממכירת מטבע וירטואלי - השלכות מיסוי
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
8/1/2019 13:58
הפסדים ממטבעות וירטואליים ניתנים לקיזוז בשנה השוטפת מרווחי הון (בורסה/נכס כלשהו/שבח ועוד) ומהכנסות מדיבידנד וריבית ואם לא ניתן לקיזוז בשנה השוטפת, אזי ההפסדים כולם/יתרתם ניתנים להעברה לשנה הבאה.

שאלו את מנהל/ת הפורום: קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח, מומחה בגילוי מרצון  053-9368607

המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר

מטבע וירטואלי השקעה פסיבית - עו"ד ורו"ח למיסוי
בני
27/12/2018 14:04
השקעה ורווחים פסיביים ממטבעות וירטואלים, האם צריך לשלם מס הכנסה? או שניתן לקבל פטור ממס? האם צריך לשלם מע"מ? אודה לייעוץ לגבי המס על ידי עו"ד ורו"ח, בתודה
מטבע וירטואלי השקעה פסיבית -
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
8/1/2019 13:54
לפי עמדת מס הכנסה רווחים פסיביים ממטבעות וירטואליים חייבים במס רווח הון בשיעור 25% ואינם חייבים במע"מ

שאלו את מנהל/ת הפורום: קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח, מומחה בגילוי מרצון  053-9368607

המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר

רואה חשבון מומחה לפעילות בביטקוין בארץ ובחו"ל
גילי
23/12/2018 13:23
שלום אני רוצה להתחיל פעילות עסקית בשימוש בביטקוין בישראל וגם בחו"ל, במטרה להפיק מהפעילות רווחים. האם זה חוקי פעילות בביטקוין בארץ? כמו כן מה החובות שחלים עליי מבחינת מיסים?
רואה חשבון מומחה לפעילות בביטקוין בארץ ובחו"ל
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
25/12/2018 21:42
בהחלט חוקי.
ראשית יש לפתוח תיק במע"מ ובמס הכנסה...
מומלץ לפנות לרואה חשבון שינחה אותך בנדון.

שאלו את מנהל/ת הפורום: קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח, מומחה בגילוי מרצון  053-9368607

המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר

גילוי מרצון על הכנסה בביטקוין לפני 7 שנים
חנית
18/12/2018 13:13
ביצעתי פרויקט חד פעמי ללקוח בחו"ל, על ההכנסה הנאה שקיבלתי ממנו בביטקוין מעולם לא דיווחתי לרשויות המס. זה היה לפני 7 שנים. האם היית ממליץ לי לדווח על זה עכשיו?
גילוי מרצון על הכנסה בביטקוין לפני 7 שנים
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
25/12/2018 21:40
מומלץ מאוד להגיש בקשה במסלול האנונימי אשר מסתיים ביום 31.12.18.
אפשר לבצע פנייה פרטנית מיידית ובהתאם תקבל סיוע בנדון.

שאלו את מנהל/ת הפורום: קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח, מומחה בגילוי מרצון  053-9368607

המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר

מכרתי ביטקוין, צריך לשלם מס?
דורי
13/12/2018 13:37
היי אם מכרתי ביטקוין לפני חודש, אני צריך לשלם מס על הרווח? באיזה שלב יש חובת תשלום? ואיך אני אמור לדווח?
מכרתי ביטקוין, צריך לשלם מס?
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
23/12/2018 12:33
לפי עמדת מס הכנסה הרווח חייב במס רווח הון בשיעור 25%.
יש לדווח תוך 30 יום מיום המכירה לפקיד השומה באזור מגוריך.


שאלו את מנהל/ת הפורום: קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח, מומחה בגילוי מרצון  053-9368607

המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר

העברת כסף מחו"ל ללא ניתוק תושבות
דורון
9/12/2018 13:07
שלום וברכה, עבדתי במשך שנתיים בסין אבל לא ניתקתי תושבות מישראל והמשכתי לשלם כאן ביטוח לאומי. עכשיו אני חוזר לארץ ורוצה להעביר את הכסף שהרווחתי בעבודה בסין. האם הליך גילוי מרצון זה ההליך הנכון עבורי?
העברת כסף מחו"ל ללא ניתוק תושבות
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
12/12/2018 10:09
אכן.
שלח לי הודעה פרטנית, כולל העובדות, למייל/פנייה להדרכתך בנדון.

שאלו את מנהל/ת הפורום: קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח, מומחה בגילוי מרצון  053-9368607

המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר

גילוי מרצון ללא עורך דין
מיכאל
1/12/2018 16:58
יש לי הכנסות די קטנות ממסחר באינטרנט למשך מספר שנים. מדובר בכ- 20 אלף ש"ח לשנה.
לאחרונה קבלתי טופס 5329 והייתי רוצה לפנות למסלול גילוי מרצון משני נימוקים:
1. אין הליך פלילי
2. אפשרות למיקוח להורדת קנסות ואולי גובה המס.
פניתי למספר עורכי דין, אך גובה שכר טרחה מתקרב לגובה המס שאני צריך לשלם.
אני יודע שעורכי דין לא יאהבו את השאלה, אבל,
האם קיימת אפשרות לבצע הליך אנונימי לבד ולהעזר בחבר למשל?
תודה.
גילוי מרצון ללא עורך דין
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
12/12/2018 10:36
בהחלט אפשר להיעזר בחבר
אולם במקרה שלך יתכן שאין צורך...

שאלו את מנהל/ת הפורום: קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח, מומחה בגילוי מרצון  053-9368607

המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר

שימוש בביטקוין לרכישת נכס ותשלום מס רווח הון
תמי
29/11/2018 13:24
בעסקה שבה סחורה נרכשת באמצעות ביטקוין, האם צריך לשלם מס רווח הון על העסקה? איך אפשר לדווח על כזאת עסקה גם אם ברצוני לשלם עליה מס? ואם מדובר בעסקה בינלאומית?
שימוש בביטקוין לרכישת נכס ותשלום מס רווח הון
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
1/12/2018 9:48
בעסקת כזו יש לדווח ולשלם מס רווח הון לפי שווי הסחורה שנרכשה.


שאלו את מנהל/ת הפורום: קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח, מומחה בגילוי מרצון  053-9368607

המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר

מס הכנסה על ביטקוין שמתקבל בעסק
ניב
25/11/2018 13:11
שלום רב, יש לי מספר לקוחות ישראלים ואמריקאיים שרוצים לשלם לי על שירותים בעסק באמצעות ביטקוין ומטבעות וירטואליים אחרים. האם מבחינתי אצטרך לדווח ולשלם על הרווח מס הכנסה כמו כל הכנסה אחרת? האם צריך להמיר את הביטקוין לכסף ממשי? תודה רבה
מס הכנסה על ביטקוין שמתקבל בעסק
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
1/12/2018 9:45
יש לדווח ולשלם מס כמו כל תקבול לפי שווי הביטקוין/מטבע וירטואלי בעת קבלתו.
לא קיימת חובה בהמרת הביטקוין לפיאט (כסף ממשי)...

שאלו את מנהל/ת הפורום: קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח, מומחה בגילוי מרצון  053-9368607

המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר

העברת חלק ממשכורת חודשית בחו"ל לחשבון בישראל
שני
18/11/2018 13:15
שלום! אני גרה ועובדת בהולנד 8 שנים, ומגיעה לבקר בישראל הרבה. עוד שנתיים מתכננת לשוב ארצה. ברצוני להעביר מחצית מהמשכורת שלי בהולנד לחשבון בנק בישראל. מה חובות המס החלות עליי?
העברת חלק ממשכורת חודשית בחו"ל לחשבון בישראל
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
1/12/2018 9:42
אין מס בהעברת כסף מהולנד לחשבון הבנק בישראל

שאלו את מנהל/ת הפורום: קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח, מומחה בגילוי מרצון  053-9368607

המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר

הכנסה לא מדווחת מחשבון בנק זר
רננה
13/11/2018 13:24
יש לי הכנסה פסיבית בארה"ב מנכס נדל"ן. אני מקבלת שכר דירה לחשבון בנק אמריקאי שיש לי. ההכנסה הזאת לא דיווחתי עליה בארץ. חובה לדווח על החשבון? ואם לא דיווחתי עליו במשך 3 שנים?
הכנסה מנכס נדל"ן לא מדווחת + חשבון בנק זר
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
1/12/2018 9:23
חובה לדווח על ההכנסות הפסיביות מנכס נדל"ן.
כמו כן יש לדווח גם על ההכנסות הפסיביות מחשבון הבנק האמריקאי

שאלו את מנהל/ת הפורום: קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח, מומחה בגילוי מרצון  053-9368607

המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר

העברת תמורה ממכירת נדל"ן באנגליה
פיני
8/11/2018 13:53
השקעתי בנכס נדל"ן באנגליה לפני 10 שנים ואני רוצה לממש את ההשקעה באמצעות מכירת הנכס, והעברת התמורה לחשבון הבנק שלי בישראל. הבנתי שצריך לשלם מס באנגליה על המכירה, מה צריך לעשות לצורך ההעברה בישראל?
העברת תמורה ממכירת נדל"ן באנגליה
עו"ד ורו"ח קובי צרפתי
8/11/2018 14:08
למסור לבנק בארץ את הנתונים/מסמכים בנדון לאחר תשלום מס באנגליה.
בהנחה שדיווחת על ההכנסות המניבות על הנכס בישראל, אזי עליך לדווח לרשות למסים בישראל על המכירה כרווח הון ולשלם מס בשיעור 25% על הרווח הריאלי, בניכוי המס שישולם באנגליה.
באם לא דיווחת על ההכנסות מדמי השכירות, עליך לשקול הגשת בקשה לגילוי מרצון בנדון עד 31.12.18 (אנונימי), מכיוון שבין כך תידרש מהבנק שלך בארץ למלא טופס עמידה במס במקרה שתרצה להעביר כספיך מחו"ל ארצה.

שאלו את מנהל/ת הפורום: קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח, מומחה בגילוי מרצון  053-9368607

המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר