חיובי ביטוח לאומי על השכרת מקרקעין לוגיסטיים בחו"ל
אסיף
25/7/2020 12:36
שלום
אי תושב חוזר ותיק אשר רכש לפני מועד שובו קרקע בחו"ל (משמש לאכסון לוגיסטי של סחורות של החברה ששכרה זאת ממני).
הקרקע מושכרת לחברה בחו"ל ואני מקבל עבור ההשכרה דמי שכירות.
מאחר וזו קרקע אשר רכשתי לפני שהייתי תושב ישראל ההכנסות הללו פטורות ממס הכנסה.
שאלתי היא האם אני חייב לשלם על הכנסות אלו ביטוח לאומי?
אני שואל היות ואני יודע שלפי סעיף 350(א)(7) לחוק הביטוח הלאומי דמי שכירות למגורים שמפנה לסעיף 122א מדבר על אחוז מס של 15% במס הכנסה (ואז זה פטור מביטוח לאומי), אבל מה קורה במקרה שלי בו אין לי חבות במס הכנסה?
האם אני צריך לשלם על ההשכרה הזו ביטוח לאומי?
חיובי ביטוח לאומי על השכרת מקרקעין לוגיסטיים בחו"ל
עו"ד ורו"ח קובי צרפת
27/7/2020 7:10
דמי השכירות מחו"ל הינם הכנסה פסיבית אשר לא חייבים מדמי ביטוח לאומי בד"כ.
אולם אני ממליץ בכל מקרה לפנות לייעוץ למומחה בביטוח לאומי במיוחד בשל חוסר בעובדות נוספות...
מנהל הפורום:
קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח 053-9368607המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
גילוי מרצון עקב הכנסות שהתקבלו ממכירת ציורים באינטרנט
אנונימית
25/7/2020 2:41
לפני כמעט כשנה פתחתי חשבון פייפאל על מנת למכור ציורים באינטרנט לאנשים בחו"ל. סה"כ בכמעט 12 חודש הצטבר לי קצת פחות מ-7 אלף ש"ח זאת אומרת הכנסה חודשית בערך של חמש מאות שקל. אבל עדיין לא העברתי שום דבר לעצמי לחשבון הבנק. ללא ניסיון וידיעה חשבתי שרק כשאעביר אצטרך לדווח למס הכנסה ואחרי חיפושים רבים הבנתי שאצטרך להגדיר את עצמי כעצמאי נכון? האם אקבל קנס על כל חודש כאילו לא דווח או כל סוג של קנס אחר. מאחר ולא הייתי בקיא בחוקים. לא העברתי לעצמי עדיין שום רווח או כסף לבנק.
גילוי מרצון עקב הכנסות שהתקבלו ממכירת ציורים באינטרנט
עו"ד ורו"ח קובי צרפת
27/7/2020 7:04
בהנחה שאתה מובטל/שכיר בעל הכנסה נמוכה ובשל הסכום הפעוט בשנה, מומלץ כבר לפתוח תיק במע"מ (אפשר עוסק פטור) ומיד לבקש פתיחת תיק במס הכנסה ולדווח על ההכנסות.
מנהל הפורום:
קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח 053-9368607המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
דיווח על חשבונות בנק שמתנהלים בארצות הברית
Zvi
21/7/2020 13:41
שלום,
אני אזרח ישראלי.
קיבלתי אזרחות אמריקאית כאשר עבדתי 10 שנים בארה"ב.
חזרתי לפני 18 שנה.
בארה"ב יש לי תוכנית 401(k) של בערך 22 אלף דולר, בלי הפקדות\משיכות מאז שחזרתי.
בארה"ב יש לי חשבון בנק של בערך 2000 דולר, בלי הפקדות\משיכות\רווחים מאז שחזרתי.
עכשיו עברתי את גיל 67 ובחשבון הבנק הזה התחלתי לקבל קצבת Social Security של 1200 דולר לחודש.
אני מבקש לדעת אם אני צריך לדווח על חשבונות האלה, ואם כן למי ומתי.
תודה רבה
דיווח על חשבונות בנק שמתנהלים בארצות הברית
עו"ד ורו"ח קובי צרפת
23/7/2020 10:23
1. על החשבונות בארה"ב אשר בידך אין חובת דיווח כל עוד אין רווחים.
2. פנסיה/קצבת אזרח וותיק ממוסד/גוף ממשלתי, פטורה ממס בשל אמנת המס בין ישראל וארה"ב.
מנהל הפורום:
קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח 053-9368607המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
האם יש סכום מסוים שממנו לא ניתן לבצע גילוי מרצון על רווחים מחו"ל?
ידין
20/7/2020 14:03
במידה ויש לי רווחים מחו"ל בשיעור כסף מסוים ולא דיווחתי עליו בארץ מחוסר עניין... הרווחים הצטברו עם השנים ועברו מאז כמעט כעשר שנים... יש סכום מסוים/ תאריך מסוים שממנו כבר לא ניתן לבצע גילוי מרצון על רווחים מחו"ל?...
האם יש סכום מסוים שממנו לא ניתן לבצע גילוי מרצון על רווחים מחו"ל?
עו"ד ורו"ח קובי צרפת
23/7/2020 10:17
יש לדווח על כל סכום !
מנהל הפורום:
קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח 053-9368607המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
השקעה בנדל"ן בגיאורגיה - המס ישולם בגיאורגיה או בישראל?
חגית
16/7/2020 13:02
אני ובן זוגי מתעתדים להשקיע כסף בנדל"ן גיאורגי... השאלה היא האם נצטרך לשלם מס לרשויות הגיאורגיות או בישראל? איננו תושבי המדינה ומתכוונים להמשיך לגור בישראל מלבד גיחות קצרות לגיאו' כשלא תהיה לנו ברירה. (וכשהמצב יאפשר זאת כמובן...)
השקעה בנדל"ן בגיאורגיה - המס ישולם בגיאורגיה או בישראל?
עו"ד ורו"ח קובי צרפת
19/7/2020 16:54
ההכנסות (הן דמי שכירות והן רווח הון ממימוש הנדל"ן) מהשקעות בנדל"ן, חייבות במס בגיאורגיה, כמדינת המקור, בה המקרקעין מצויים וגם במדינת ישראל, מדינת תושבותכם. אולם אתם זכאים למס שישולם בגיאורגיה, כלומר אין כפל מס.
לתשומת לבכם: חלה חובת דיווח (הגשת דו"ח) לרשות למסים אם סה"כ הנכסים בחו"ל מעל כ- 1,870 אלפי ש"ח או אם קיימת הכנסה מניבה כלשהי מהנכסים.
מנהל הפורום:
קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח 053-9368607המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
חבות במס בגין עבודה אצל מעסיק מחו"ל שמתבצעת בישראל
שחר
11/7/2020 15:58
הי. אני מתגורר באנגליה ויש לי חוזה של עשרה חודשים שמסתיים ב 11/9. הודעתי למעביד שאני חוזר לארץ ומבקש לסיים ב 1/8, המעסיק שלי ביקש ממני להמשיך את החוזה עד סיומו מהארץ. שאלתי היא האם יש עניין של מיסוי כפול? העבודה נעשית עבור מעסיק זר ואין לה קשר לארץ, אך תתבצע בארץ כמובן. תודה!
חבות במס בגין עבודה אצל מעסיק מחו"ל שמתבצעת בישראל
עו"ד ורו"ח קובי צרפת
19/7/2020 16:44
לאחר חזרתך לישראל, תיחשב כתושב ישראל החייב במס בישראל בגין עבודה מהארץ, אולם תקבל זיכוי עבור המס שישולם באנגליה (כלומר אין מס כפול).
יש להוסיף כי לשם כך, חלה עליך החובה לפתוח תיק במס הכנסה באיזור מגוריך בישראל.
בשל חוסר בעובדות (כמו למשל: כמה זמן אתה מתגורר בחו"ל...מרכז חיים ועוד), אני ממליץ לקבל ייעוץ ממוחה בנדון בשל חשיפתך למס בארץ גם עבור התקופה בה שהית באנגליה.
כאמור לעיל, בכל מקרה אין כפל מס.
מנהל הפורום:
קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח 053-9368607המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
הליך גילוי מרצון למס הכנסה - לנהל לבד או באמצעות נציג?
גאיה
6/7/2020 4:41
האם גילוי מרצון למס ההכנסה על ההכנסה מנדל"ן בחו"ל כדאי לנהל לבד או בעזרת נציג מוסמך לכך? ההכנסות הן מזה שנים וממשיכות.
הליך גילוי מרצון למס הכנסה - לנהל לבד או באמצעות נציג?
עו"ד ורו"ח קובי צרפת
6/7/2020 14:09
אין מניעה שתפני לבד אם את יכולה ומסוגלת לחשב בעצמך חבותך במס...
אולם בשל סיום הליך גילוי מרצון ביום 31.12.19 את עלולה להפליל עצמך מול רשות החקירות, אשר ממונה על הליכי גילוי מרצון...
מומלץ מאוד באמצעות מומחה בנדון או לפחות בהדרכתו.
מנהל הפורום:
קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח 053-9368607המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
מיסוי על כספים שהועברו בין בני משפחה מארה"ב לישראל
אלדד
5/7/2020 13:47
הורי רוצים לעזור לי כספית ולשלוח כסף מארה"ב לישראל למען קניית בית. מהו התהליך והם ישנם מיסים שצריך לשלם עבור ההעברה?
מנהל הפורום:
קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח 053-9368607
מיסוי על כספים שהועברו בין בני משפחה מארה"ב לישראל
עו"ד ורו"ח קובי צרפת
5/7/2020 16:01
אין מסים בישראל על מתנות ועל העברת כספים...
מאידך בארה"ב יש מס מתנות ולכן בני משפחתך צריכים לקבל ייעוץ מרו"ח מקומי.
מנהל הפורום:
קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח 053-9368607המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
מס רווח כתוצאה מהשקעה במניות בארה"ב - המשקיע נפטר
Reli
2/7/2020 15:10
הי, אבי השקיע במניות אמריקאיות במשך שנים. הרווחים שלו הועברו אליי כשנפטר מכיוון שאני בתו היחידה. האם אני זו שאצטרך לשלם את המס? והאם לישראל או לארה"ב? אינני קשורה לארה"ב אך אבי היה תושב שם אם אני זוכרת נכון...
מס רווח כתוצאה מהשקעה במניות בארה"ב - המשקיע נפטר
עו"ד ורו"ח קובי צרפת
5/7/2020 16:00
ירושה פטורה ממס בישראל ואם התכוונת שהמניות עברו אלייך, אזי הן פטורות בישראל, אולם קיים מס עזבון בארה"ב ואם אביך היה אזרח/תושב אמריקאי, אזי יש לו פטור מאוד גבוה בנדון (מעל 5 מליון $).
אם מדובר ברווחים שוטפים מחשבון שירשת לאחר פטירתו, אזי כתושבת ישראל את חייבת בדיווח ותשלום מס בהתאם על דיבידנדים ורווחי הון בישראל.
מנהל הפורום:
קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח 053-9368607המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
דיווח מס לרשויות בישראל למי שהיא תושבת חוץ כבר שנים
ליהי
28/6/2020 14:16
קיבלתי בירושה מהוריי את הבית שלהם בארץ, אני כבר שנים מתגוררת ועובדת בחו"ל גם יש לי משפחה ואיני מתכוונת לחזור ארצה. שכרתי אדם שינהל את הנכס הזה בארץ. מבחינת מיסים, אצטרך לשלם למדינת ישראל או להעביר את זה דרך הרשויות בחו"ל?
דיווח למס הכנסה ע"י תושבת חוץ
עו"ד ורו"ח קובי צרפת
2/7/2020 15:30
קיימת חובת דיווח ותשלום מס ראשונית על נכסי מקרקעין (בין מכירה או השכרה) במדינת בה המקרקעין נמצאים (מדינת המקור) ולמדינת התושבות זכות מסים משנית, עם זכות לקיזוז המס ששולם במדינת המקור.
יש לציין כי קיימים 3 מסלולי תשלום מס, גם לתושב חוץ, בגין שכירות דירת מגורים: פטור עד 5,100 ש"ח או תשלום מס בשיעור 10% על דמי השכירות, ללא זכות קיזוז הוצאות או תשלום לפי מדרגות מס (כפי שנהוג ברוב מדינות העולם) על ההכנסות דמי השכירות בניכוי כל ההוצאות, כולל פחת.
מנהל הפורום:
קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח 053-9368607המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
רילוקיישן להולנד וקבלת הכנסה מנכס מקרקעין מניב בישראל
לביא
23/6/2020 13:50
שלום. אני ומשפחתי עושים רילוקיישן להולנד בעוד כחצי שנה. יש ברשותי נכס מקרקעין מניב שאני מקבל ממנו דמי שכירות. הרילוקיישן הוא כרגע ל-7 שנים ואני לא מעונין למכור את הנכס אלא להמשיך להרוויח ממנו. האם אצטרך לדווח לרשויות בהולנד? או שהנכס הישראלי ממוסה באופן ישראלי ואין קשר לכך שאהיה תושב חו"ל?
רילוקיישן להולנד וקבלת הכנסה מנכס מקרקעין מניב בישראל
עו"ד ורו"ח קובי צרפת
23/6/2020 14:18
כתושב הולנד, תהיה חייב בדיווח על כל ההכנסות הכלל עולמיות, לרבות הכנסות מדמי שכירות בישראל.
מנהל הפורום:
קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח 053-9368607המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
הכלים העומדים בפני רשות המיסים לאכוף עבירות מס
שאלה
18/6/2020 23:11
אני מכיר 2 אנשים עם חשבון ברוקר אמריקאי לטובת השקעה ומסחר במניות, כך שהם לא שילמו מיסים ולא דיווחו במשך שנים על הרווחים. האם מס הכנסה עושה את עבודתו באמת?
הכלים העומדים בפני רשות המיסים לאכוף עבירות מס
עו"ד ורו"ח קובי צרפת
21/6/2020 13:30
הפורום מתייחס לשאלות מקצועיות בלבד
מנהל הפורום:
קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח 053-9368607המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
יום רכישה בדיני המס בארה"ב - דירה במתנה בעסקת קומבינציה
שי
15/6/2020 11:47
אזרח ותושב ארה"ב (וגם אזרח ישראל) מקבל במתנה מהוריו חלק בקרקע בישראל, מתקשר בעסקת קומבינציה בארץ ומקבל דירה מהקבלן ומוכר את הדירה מייד. בדיני המס בישראל נחשב יום רכישת הקרקע כיום שהוא רכש את "הדירה" ויש הטבת מס לינארי.
מהו יום הרכישה מבחינת דיני המס בארה"ב?
האם זה יום קבלת המתנה או הולכים אחורה ליום שההורים שלו רכשו את הקרקע? לכאורה אין לו כאן רווח הון מרגע שקיבל את הקרקע מתנה למעט הרווח היזמי.
תודה
ום רכישה בדיני המס בארה"ב - דירה במתנה בעסקת קומבינציה
עו"ד ורו"ח קובי צרפת
21/6/2020 13:28
יום קבלת המתנה
מנהל הפורום:
קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח 053-9368607המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
תשלום מס על רווח שנעשה בחו"ל עקב מכירת ספרים
יצחק
12/6/2020 15:40
שלום, שמי יצחק. אני בגיל 68. מעל 20 שנים אני נכה 100 אחוז ובעל אי כושר עבודה של ביטוח לאומי.(כמו כן מקבל קיצבת נכות כללית+שירותים מיוחדים+ילד בצבא בסך כ-5000 ש"ח).עובד כשוער בבניין על ידי חברה לאחזקת מבנים ומשתכר ממוצע של 5000 בחודש (עבודה לפי שעות).בחודש יוני 2020 הוצאה לאור שלי בארצות הברית (אמריקאית) תתחיל למכור ספר שלי באנגלית בחו"ל.(סאטירה בדיונית). השאלות שלי הן :1.האם אני צריך לשלם מע"מ בישראל על מכירת הספרים בארצות הברית(אני מניח שמכירת הספרים בחו"ל כוללת תשלום מע"מ)2.איזה מסמכים אני צריך לשלוח להוצאה לאור בארצות הברית כדי שלא יורידו לי מס הכנסה בארצות הברית על הרווח ממכירות הספר.3.ההוצאה לאור הסבירה לי שהם ישלמו לי תמלוגים לחשבון ה-PAYPAL שלי ולכן הפרטים שלי לא קשורים למס הכנסה האמריקאי.4. אני רוצה להירשם בשלב הראשון (ההתחלתי) כעוסק פטור לעניין מע"מ ומס הכנסה(האם אני כמוכר ספרים בחו"ל ייחשב כעוסק פטור?)5. כנכה מגיע לי פטור ממס לרווח של עד 615000 שקל בשנה! האם מכירת ספרים בחו"ל תחשב עבורי כהכנסה מיגיעה אישית?(תקרת הכנסה שנתית מיגיעה אישית בלבד, לדוגמה: משכורת, קצבה, הכנסה מעסק וכיו"ב ליחיד, שנקבעה לו נכות מזכה לתקופה העולה על 364 ימים-לפי הודעת רשות המיסים בישראל).
בהוקרה
מנהל הפורום:
קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח 053-9368607
תשלום מס על רווח שנעשה בחו"ל עקב מכירת ספרים
עו"ד ורו"ח קובי צרפת
14/6/2020 10:16
בשל היקף ומגבלת הפורום לא ניתן להשיב באופן רחב ומקצועית על שאלותיך הרבות.
תשלח לך תשובה למייל שציינת בפנייתך האישית.
מנהל הפורום:
קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח 053-9368607המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
מה המיסוי על עסקים בחו"ל במעמד של תושב חוץ?
נדב
7/6/2020 15:17
הי, אני רוצה להקים עסק עם שותף שלי שמתגורר כרגע בארה"ב. רציתי לדעת מבחינת מיסוי מה זה אומר אם אני עובר לגור שם ומוגדר כתושב חוץ יש איזשהו הבדל אם נניח אנהל את העסקים מהארץ? (הבדלים מבחינת מיסוי כמובן)...
המיסוי על עסקים בחו"ל במעמד של תושב חוץ
עו"ד ורו"ח קובי צרפת
7/6/2020 15:33
בשל היקף ומגבלת הפורום, לא ניתן לשאלה רחבה ותיאורטית זו.
מנהל הפורום:
קובי צרפתי, עו"ד ורו"ח 053-9368607המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר
.jpg)
הודעה חדשה
הודעה ללא תוכן